註冊殘障
儲蓄計劃
註冊殘障儲蓄計劃
道明自管投資推出的這項註冊儲蓄計劃,可幫助加拿大殘障人士及其家人構築更堅實的經濟保障,坦然面對未來的生活。
道明自管投資推出的RDSP -
- 容許長期儲蓄,不設年度供款限額
- 透過投資和延稅增長實現儲蓄積累
- 可享受政府補助:向您的賬戶支付高達$70,000的補助金,以及高達$20,000的債券(若條件符合)
- 與其他金融機構相比,可提供更廣泛的投資選擇,助您實現資金增長
- 提供靈活的提款方式
如需了解詳情,或開設註冊殘障儲蓄賬戶,請親臨任何一家道明自管投資據點或道明加拿大信託分行,又或者致電1-800-465-5463或TTY聽障人士服務專線1-866-966-6061,聯絡投資代表。
哪些人有資格加入註冊殘障儲蓄計劃?
註冊殘障儲蓄計劃協助加拿大殘障人士及其家庭進行儲蓄以實現長期財務保障。
註冊殘障儲蓄計劃受益人必須符合以下條件 -
- 有資格享受殘障人士稅收抵免(DTC)
- 在供款時是年齡不滿60歲的加拿大居民
- 擁有有效的社會保險號(SIN)
若想成為RDSP持有人 -
- 如果殘障人士已達到法定成人年齡並且有能力訂立契約,則可以開設RDSP,並成為其唯一所有者
- 如果受益人是未成年人,則合格的計劃持有人必須擁有有效的SIN或商業編號(適用於公共部門、機構或組織),但不必是加拿大公民,譬如 -
- 受益人的法定父母、監護人
- 獲得代表受益人行事之合法授權的個人
- 獲得代表受益人行事之合法授權的公共部門、機構或組織
- 如果受益人已達到或超過法定成人年齡,但在法律上不具備訂立契約之能力
- 獲得代表受益人行事之合法授權的個人或機構可以代表受益人開設計劃。
- 符合資格的家庭成員(法定父母、配偶或普通法伴侶(Common-law))可以代表受益人開設計劃,並且無需獲得代表受益人行事之合法授權。 (從2012年預算開始,有效期截至2017年1月1日)
若想成為註冊殘障儲蓄計劃供款人 -
- 供款人可以是計劃持有人,以及取得計劃持有人書面許可的朋友和家人
您的註冊殘障儲蓄計劃具備哪些投資選擇?
如果您看重的是經濟保障和收益穩定性,可以選擇道明加拿大信託擔保投資證(GIC)及定期存款;如果您看重的是增長潛力和靈活性,則可以選擇道明互惠基金(TD Mutual Funds)。
除了道明領先行業的擔保投資證、定期存款和互惠基金外,還有一系列種類多樣的合格投資產品可供您選擇,其中包括 -
1 請參閱道明自管投資殘障儲蓄計劃。
供款
終身供款限額可高達$200,000。 供款使用稅後收入支付,並且不可抵稅。 此外 -
- 存款/供款可在受益人年滿59歲當年內補齊
- 對註冊殘障儲蓄計劃的所有供款均不可退還
從註冊殘障儲蓄計劃提款
- 如果註冊殘障儲蓄計劃提款會導致此註冊殘障儲蓄計劃的價值下跌至低於過去10年中向該計劃支付的補助金和債券總額與同期支付的補助金和債券中已償還給政府之部分金額的差額,則不予支付
- 儘管可以隨時從該計劃中提款來使受益人獲得收益,但需要特別注意的是,必須償還在支付前10年內收到的所有補助金或債券,因為該計劃的宗旨是鼓勵長期儲蓄
年度提款
殘障年度提款,或稱終身殘障補助金(LDAP),必須在受益人年滿60歲當年的年內開始。 客戶可以在60歲之前開始提取終身殘障補助金,但請注意,一旦開始提取終身殘障補助金,客戶就必須至少每年提取一次終身殘障補助金。之後,此項年度補助金對受益人的付款將持續終生。
最高年度補助金額度取決於受益人的年齡與計劃的公平市價。
一次性提款
此種形式的提款被稱為殘障補助金(DAP),可在開設註冊殘障儲蓄計劃之後隨時支付給受益人。
- 如果賬戶為主要政府資助計劃賬戶(Primarily Government Assisted Plan,此種賬戶中收到的補助金總額將超過客戶在任何特定年分的總供款額),則每年的殘障補助金將有最高限額,具體限額取決於客戶年齡和市價
提款的處理方式
支付的金額由應稅金額和非應稅金額共同組成。加拿大殘障儲蓄津貼(CDSG)、加拿大殘障儲蓄債券(CDSB)以及收入部分將對受益人全額徵稅,而供款部分則不予徵稅。
這些補助金不會影響計劃持有人享有加拿大兒童福利金(Canada Child Tax Benefit)或貨勞稅退稅金(Goods and Services Tax Credit)等聯邦政府福利的資格,也不會影響其享有老年保障金(Old Age Security)或就業保險(Employment Insurance)福利的資格。
大多數省分都已參加這項計劃。然而,各個省政府和區政府的規定可能有所差異。如需了解註冊殘障儲蓄計劃資產和補助金潛在影響詳情,請諮詢您所屬的省政府/區政府。
1相關條款適用。
政府補助助力儲蓄增長
註冊殘障儲蓄計劃有資格透過兩項財政計劃享受政府補助,這些計劃可以幫助您更快速地實現儲蓄增長。
加拿大殘障儲蓄津貼
註冊殘障儲蓄計劃有資格享受加拿大殘障儲蓄津貼。 根據您的家庭淨收入和供款額,可以相應享受100%、200%或300%的補助金福利:每位註冊殘障儲蓄計劃受益人的終身限額最高達$70,000(如下表所示)。補助金將被支付到註冊殘障儲蓄計劃中,並一直持續到受益人年滿49歲當年年末。
家庭淨收入* $87,123及以下* |
家庭淨收入* $87,123以上* |
---|---|
前$500補助300% (最高補助$1,500) 之後的$1,000補助200% (最高補助$2,000) |
前$1,000補助100% (最高補助$1,000) |
示例:$1,500 供款可產生 $3,500的CDSG |
示例:$1,000 供款可產生 $1,000的CDSG |
*受2013年收入門檻影響。此門檻每年都依通貨膨脹調整。製表人:道明宏達理財加拿大有限公司(TD Waterhouse Canada Inc.)
加拿大殘障儲蓄債券(CDSB)
註冊殘障儲蓄計劃還可能有資格享受加拿大殘障儲蓄債券 - 無論是否進行註冊殘障儲蓄計劃供款,每年均可獲得最高$1,000。債券將被支付到註冊殘障儲蓄計劃中,並一直持續到受益人年滿49歲當年年末,最高終身限額為$20,000。收入要求說明如下表所示。
家庭凈 收入* $25,356及以下* |
家庭淨收入* $25,356*至 $43,561* |
家庭凈 收入*超過 $43,561* |
---|---|---|
每年$1,000 | $1,000部分基於 公式 |
$0 |
*受2011年收入門檻影響。此門檻每年都依通貨膨脹調整。製表人:道明宏達理財加拿大有限公司(TD Waterhouse Canada Inc.)
正如下表所示,這些計劃可幫助您的儲蓄每年都實現可觀增長。
家庭淨收入*($) | ||||
---|---|---|---|---|
最高 $25,356* |
$25,356* - $43,561* |
$43,561* - $87,123* |
$87,123以上* | |
CDSG 相應 利率 |
||||
300% 對於前$500 |
$1,500 | $1,500 | $1,500 | - |
200% 對於之後的$1,000 |
$2,000 | $2,000 | $2,000 | - |
100% 對於前$1,000 |
– | – | – | $1,000 |
加拿大殘障儲蓄債券 | $1,000 | $500 | – | – |
合計 補助金 |
$4,500 | $4,000 | $3,500 | $1,000 |
*受2013年收入門檻影響。此門檻每年都依通貨膨脹調整。製表人:道明宏達理財加拿大有限公司(TD Waterhouse Canada Inc.)
加拿大殘障儲蓄津貼和債券結轉權利
自2011年1月起,允許計劃持有人索取過去10年(從2008年開始,即註冊殘障儲蓄計劃推出當年)未使用的補助金和債券權利。
若想索取未使用的補助金和債券權利,受益人必須有享受補助金和債券的資格,也就是說,索取權利時受益人年齡不得超過49歲。
有資格享受的補助金和債券金額取決於受益人這些年的家庭收入。所獲補助金金額還取決於對RDSP的供款額。此相應補助率與在獲得領取補助金權利當年便進行供款的情況下執行的相應補助率相同。RDSP供款的相應補助率按降序支付,即供款先把最高可用相應補助率下的所有補助金(最早獲權年分的補助金)用盡,然後是較低補助率下的所有補助金。
補助金和債券將按照未使用的權利來支付,每年最高金額如下:
補助金$10,500;
債券$11,000。
從退休儲蓄計劃(RSP)、退休收入基金(RIF)或註冊退休金計劃(RPP)向RDSP進行再投資
為了讓父母們能夠以更靈活的方式,確保在他們無法供養殘障子女時透過其儲蓄繼續進行供養,2010年預算允許將已故個人的註冊退休儲蓄計劃(RRSP)、註冊退休收入基金(RRIF)或註冊退休金計劃(RPP)收益免稅轉賬至有經濟依賴的體弱子女或孫子女的RDSP。
如果您身為有經濟依賴的殘障子女或孫子女的父母或祖父母,可以安排在您過世後將您的部分或全部退休儲蓄免稅轉賬至其註冊殘障儲蓄計劃(RDSP)。
若要符合這項措施的條件,退休儲蓄必須來自以下其中一項計劃或基金:
- 註冊退休儲蓄計劃(RRSP);
- 註冊退休收入基金(RRIF);或
- 註冊退休金計劃(RPP)
最高轉賬金額
最高轉賬金額為$200,000;此金額中將扣除之前對任何RDSP進行的所有供款以及再投資轉賬。
轉賬至RDSP中的金額將構成$200,000終身供款限額的組成部分。
*重要說明* 政府不會對您的轉賬資金支付相應的加拿大殘障儲蓄津貼。